TVA : méthode effective ou taux de la dette fiscale nette ?
Le choix se joue sur une seule variable : combien d’impôt préalable récupérez-vous ? Si vous achetez peu, la TDFN vous coûte moins. Si vous investissez beaucoup, l’effective reprend l’avantage. Ce calculateur vous donne le point de bascule exact.
La TVA que vous payez sur vos achats et charges, et que la méthode effective permet de déduire. Plus elle est élevée, plus l’effective devient intéressante.
Ce taux est attribué par l’AFC selon votre branche d’activité : reportez celui de votre décision. Nous ne le devinons pas — une table interne deviendrait fausse à la première révision.
Méthode effective — dû annuel
12’732.65
TVA encaissée 18’732.65 − préalable 6’000.00
Méthode TDFN — dû annuel
14’750.00
Chiffre d’affaires TTC × votre taux, sans aucune déduction
Dans votre situation, la méthode effective vous coûterait 2’017.35 de moins par an.
Point de bascule : à partir de 3’982.65 d’impôt préalable annuel, la méthode effective devient la plus avantageuse. En dessous, c’est la TDFN.
Le montant ne fait pas tout
La TDFN allège surtout la charge administrative : plus besoin de ventiler la TVA sur chaque achat, et le décompte devient semestriel. Beaucoup d’indépendants la choisissent pour cette raison même quand l’écart de coût est faible.
Éligibilité et engagement : l’accès à la TDFN est soumis à des plafonds de chiffre d’affaires et de dette fiscale (art. 37 LTVA), et le choix engage sur plusieurs périodes. Ces seuils sont fixés par l’AFC et révisés avec les taux — nous ne les codons pas en dur pour ne pas vous donner une réponse périmée. Vérifiez les valeurs en vigueur auprès de l’AFC ou de votre fiduciaire avant de décider.
Calcul exécuté dans votre navigateur : aucune donnée saisie ici n’est transmise ni conservée. La TVA est extraite du montant TTC (et non ajoutée au-dessus), conformément au décompte réel.
Comment fonctionnent les deux méthodes
Méthode effective — la règle générale
Vous décomptez la TVA encaissée sur vos ventes, et vous en déduisez l’impôt préalable payé sur vos achats et charges. Vous ne versez que la différence. Si vos achats dépassent vos ventes sur une période, l’AFC vous rembourse — c’est fréquent au démarrage ou lors d’un gros investissement. En contrepartie, chaque facture d’achat doit être ventilée et le décompte est trimestriel.
Méthode TDFN — le forfait simplifié
Vous appliquez un taux unique, plus bas, à votre chiffre d’affaires TTC. L’impôt préalable n’est pas déduit : il est réputé déjà compensé par ce taux réduit. Le décompte devient semestriel et vous n’avez plus à traiter la TVA de vos achats. Mais aucun remboursement n’est possible, même une année où vous investissez lourdement.
Pourquoi nous ne devinons pas votre taux TDFN
Le taux de la dette fiscale nette est attribué par l’AFC en fonction de votre branche d’activité — il figure sur votre décision. Nous ne proposons pas de table par métier : elle deviendrait fausse en silence à la première révision, et vous déposeriez un décompte erroné en pensant que le logiciel avait raison. Vous saisissez votre taux réel, nous calculons juste.
MyFiducia gère les deux méthodes : le décompte s’adapte à celle de votre dossier, et refuse de produire un chiffre si le taux TDFN n’a pas été saisi plutôt que d’en inventer un. Voir la TVA dans MyFiducia